שיעור מס חברות בפולין עומד על 19%. חברות הנחשבות כ"עסק קטן" או כאלו שרק החלו את פעילותן, נהנות משיעור מס מופחת – 9% בלבד. "עסק קטן" – עסק שהיקף הכנסותיו ברוטו (כולל מע"מ על עסקאות) אינו עולה מעל 2 מיליון יורו בשנה (נכון לינואר 2020).
מס על דיבידנד עומד גם הוא על 19%. בתשלום דיבידנד לבעלי מניות שהינם יחידים, המס על דיבידנד מנוקה במקור על ידי החברה.
בין פולין לישראל קיימת אמנה למניעת כפל מס .מס שמשולם בפולין הינו בר קיזוז מהמס המתחייב בישראל.
משרדנו עובד יחד עם משרדי רואי חשבון ויועצי מס המתמחים במיסוי בינלאומי ומעניקים ללקוחותינו כל שירותי ראיית חשבון וניהול ספרים.
מערכת המס בפולין: יתרונות לחברות ישראליות
הקמת פעילות עסקית בפולין דורשת הבנה מעמיקה של מערכת המס המקומית, הנחשבת לאחת התחרותיות באירופה אך גם למורכבת מבחינה רגולטורית. עבור חברות ישראליות, פולין מציעה סביבת מס אטרקטיבית במיוחד, המאפשרת למקסם רווחים תוך עמידה מלאה בדרישות החוק.
שאלות ותשובות
שאלה: מהו שיעור מס החברות (CIT) בפולין בשנת 2024? תשובה: שיעור מס החברות הסטנדרטי הוא 19%. עם זאת, חברות המוגדרות כ"נישום קטן" (הכנסה של עד 2 מיליון אירו בשנה) זכאיות לשיעור מס מופחת של 9% על הכנסותיהן, מה שהופך את פולין ליעד מועדף להקמת פעילות עסקית באירופה.
שאלה: האם קיימת חובת רישום למע"מ (VAT) בפולין? תשובה: כן. חברות המבצעות פעילות עסקית בשטח פולין העוברת את תקרת הפטור (או העוסקות בתחומים המחויבים ברישום) חייבות להירשם במשרד המס המחוזי. שיעור המע"מ הסטנדרטי הוא 23%, וישנם שיעורים מופחתים (8%, 5%) למוצרים ושירותים ספציפיים.
שאלה: איך עובדת אמנת המס בין ישראל לפולין? תשובה: האמנה נועדה למנוע מצב שבו הכנסה אחת ממוסה פעמיים. היא קובעת כללים לחלוקת זכויות המיסוי בין המדינות על דיבידנדים, ריבית, תמלוגים ורווחי עסקים, ומאפשרת לישראלים לקבל זיכוי מס בישראל על מיסים ששולמו לרשויות בפולין.
שאלה: מהו דיווח JPK ומי חייב בו? תשובה: JPK (Jednolity Plik Kontrolny) הוא קובץ ביקורת אחיד שחברות מחויבות להגיש לרשויות המס בפולין באופן אלקטרוני מדי חודש. הוא כולל פירוט מלא של עסקאות המע"מ (JPK_V7) ומטרתו להגביר את השקיפות ולמנוע הונאות מס