מיסוי מקרקעין בפולין

מיסוי מקרקעין בפולין, שלא כמו בישראל, אינו שונה ממיסוי רווחים אחרים, הן ליחידים והם לתאגידים.

מס על רווח ממכירת מקרקעין על ידי יחיד הינו בשיעור קבוע של 19%. רווח שיתקבל ממכירת הנכס על ידי חברה מצטבר לכל רווחי החברה וישולם בגינו מס חברות בשיעור הרגיל (19% או 9%, בהתאם להיקף הכנסות החברה).

רוכש מקרקעין חייב בתשלום "מס פעולה" בשיעור של 2% ממחיר המכירה. אם העסקה חייבת במע"מ יחול לגביה פטור ממס הפעולה.

מע"מ החל על עסקאות במקרקעין, ככל שעסקה חייבת במע"מ, הינו 23% למעט דירות מגורים – לגביהן המע"מ הינו 8%.

ככל ומדובר ברכישת נדל"ן בפולין יש לקחת בחשבון את עניין המיסוי. נושא המע"מ על עסקאות נדל"ן הינו מורכב, ועל כן לקוחותינו נהנים מליווי צמוד מצוות המשרד.

מעוניינים בפרטים נוספים בנושא מע"מ על עסקאות במקרקעין  – קרא עוד…

אילו מסים חלים על עסקאות מקרקעין בפולין?

1. מס רכישה (PCC):
במקרה של רכישת נכס יד שנייה, חל מס רכישה בשיעור של 2% ממחיר הנכס.
ברכישת נכס חדש מקבלן – המס כלול לרוב במחיר (VAT).

2. מס ערך מוסף (VAT):
במכירת דירות חדשות מקבלן – שיעור המע"מ הסטנדרטי בפולין הוא 23%, אך בדירות קטנות (<150 מ"ר) ייתכן שיעור מע"מ מופחת של 8%.

3. מס שבח (Capital Gains Tax):
במכירת נכס תוך פחות מ־5 שנים ממועד הרכישה, ייתכן ותידרש תשלום מס שבח.
אחרי 5 שנים, המכירה לרוב פטורה ממס, אך יש לבדוק כל מקרה לגופו.

4. מס על הכנסה מהשכרה:
השכרת נכס מחייבת דיווח ותשלום מס. תושב חוץ יכול לבחור בין מס קבוע (flat rate) של 8.5%–12.5% לבין מס לפי מדרגות מס רגילות.

5. מס עירוני (Property Tax):
מס שנתי המשולם לעירייה בהתאם לשטח הנכס ולסוגו (מגורים, מסחרי וכו').

---

כיצד אנחנו יכולים לעזור?

• תכנון מס חכם לפני ואחרי רכישת נכס

• התאמה בין מבנה ההשקעה (פרטי / חברה) לבין תשלומי המס

• שיתוף פעולה עם יועצי מס ורואי חשבון מקומיים

• סיוע בהחזרי מס, הקלות ופטורים

• תרגום, הסדרה משפטית ודיווחים מול רשויות המס בפולין

השירות ניתן ללקוחות פרטיים, בעלי תיקי השקעות, חברות ישראליות ובינלאומיות הפועלות בשוק הפולני.

שאלות נפוצות – מיסוי מקרקעין בפולין

האם ישראלים חייבים לשלם מס רכישה בפולין?
כן. גם רוכש זר מחויב במס רכישה, בכפוף לסוג הנכס והאם מדובר בדירה חדשה או יד שנייה.

מה שיעור המס על השכרת דירה בפולין?
נכון ל-2024, ניתן לבחור במס קבוע של 8.5% עד תקרת הכנסה מסוימת, או במס לפי מדרגות (17%–32%). יש לבחון כל מקרה לפי מבנה ההכנסה.

איך ניתן להפחית את מס השבח על מכירת דירה?
אם שומרים על הנכס מעל 5 שנים – לרוב יש פטור. במקרים אחרים ניתן לקזז הוצאות שיפוץ או תיווך כדי להקטין את המס.

האם כדאי לרשום את הנכס על שם חברה כדי לשלם פחות מס?
תלוי ביעדים הפיננסיים. לעיתים מבנה של חברה עשוי להקל על מיסוי השכרה או מכירה, אך כרוך בדיווחים נוספים וניהול שוטף.

האם צריך להגיש דו"ח מס שנתי בפולין?
כן – בעלי נכסים שמשכירים דירה או מבצעים מכירה מחויבים בהגשת דיווח מס שנתי.

זקוקים לייעוץ מס מקצועי בפולין?

משרדנו מתמחה בפתרונות משפטיים ופיננסיים להשקעות נדל"ן בפולין. פנו אלינו לייעוץ אישי ונתאים לכם מבנה מס נכון, חוקי ויעיל.

התקשרו עוד היום וקבעו פגישת יעוץ ללא התחייבות  578-1091 (03) 📞